Comprendre la fiscalité d'un logement en location courte durée sur Airbnb à Amiens

Régime fiscal pour les locations Airbnb

Le régime fiscal applicable aux locations meublées dépend du montant des revenus locatifs et du statut du logement (classé ou non classé). Deux principaux régimes fiscaux peuvent s’appliquer :

• Régime Micro-BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) : Ce régime s’applique aux revenus locatifs annuels inférieurs à 77 700 € pour les logements non classés et 188 700 € pour les logements classés. Il permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 50% pour les logements non classés et de 71% pour les logements classés. Cet abattement couvre les charges, simplifiant ainsi la déclaration fiscale pour les petits loueurs.
• Régime Réel Simplifié : Ce régime est obligatoire pour les revenus locatifs annuels dépassant les seuils du régime micro-BIC, mais peut aussi être choisi volontairement par les propriétaires dont les revenus sont inférieurs à ces seuils. Il permet de déduire les charges réelles liées à l’activité de location (frais d’entretien, de gestion, d’assurance, etc.) mais nécessite une comptabilité plus complexe et rigoureuse.

Bon à savoir : Le classement de votre logement d'une note de 1 à 5 et valable 5 ans est une démarche volontaire, payante et non obligatoire mais qui peut vous permettre de disposer d'un abattement forfaitaire de 71%. Plus d'informations sur Atout France.

Impôt sur le locatif meublé (location traditionnelle)

Les propriétaires de biens meublés doivent également tenir compte de la nature des revenus locatifs : revenus fonciers ou revenus commerciaux. Les locations meublées sont soumises aux BIC, ce qui implique une déclaration différente des locations nues, soumises aux revenus fonciers.

• Micro-BIC : Avec un seuil de 77 700 €, les propriétaires bénéficient d’un abattement de 50% pour les meublés non classés. Pour les meublés classés, l’abattement passe à 71%, ce qui est plus avantageux.
• Régime Réel : Permet la déduction des charges réelles (frais de gestion, intérêts d’emprunt, travaux, etc.). Ce régime est plus favorable pour les propriétaires ayant des charges importantes, malgré la complexité administrative.

Si vous optez pour le Locatif meublé, nous vous recommandons de faire appel à un expert comptable pour gérer l'optimisation de votre comptabilité.

Régime fiscal pour les locations meublées saisonnières

Les locations meublées saisonnières ont des spécificités fiscales distinctes. En 2024, des modifications importantes ont été apportées à ce régime. Un amendement récent a abaissé le seuil des recettes locatives à 15 000 €, avec un abattement de 30% pour les meublés non classés et de 51% pour ceux situés en zone rurale.

• Nouveaux seuils et abattements : Pour les revenus inférieurs à 15 000 €, les propriétaires bénéficient d’un abattement de 30% (meublés non classés) ou de 51% (meublés classés en zone rurale). Ces modifications visent à encourager la location saisonnière dans les zones moins attractives touristiquement.
• Flexibilité de choix : Pour la déclaration des revenus de 2023, les propriétaires peuvent encore appliquer les anciens taux d’abattement, ce qui offre une certaine flexibilité pour optimiser leur imposition.

Surveillances et évolutions législatives

La location meublée touristique est particulièrement surveillée en raison de son impact sur le marché locatif traditionnel. Des propositions de loi cherchent à modifier le régime fiscal des loueurs saisonniers, avec des réductions de seuils et taux d’abattement, ainsi que la réintégration des amortissements dans le calcul de la plus-value lors de la vente des biens. Ces évolutions visent à mieux encadrer cette activité et à limiter les distorsions sur le marché immobilier.

• Impact sur le marché locatif : La multiplication des locations meublées touristiques a des répercussions sur l’offre de logements à long terme. Les villes touristiques, notamment, ont vu une réduction des locations disponibles pour les résidents permanents, poussant les autorités à renforcer les régulations.
• Modifications futures : Les législateurs proposent régulièrement des ajustements pour s’assurer que la fiscalité des locations meublées est équitable et ne nuit pas aux autres segments du marché locatif.